지난 1월에 간이과세자 부가세 신고를 셀프로 진행해 보았습니다. 직접 부가세를 신고할 당시 제가 느꼈던 몇 가지 중요 포인트를 기준으로 홈택스 부가세 셀프 신고 후기를 기록해 보겠습니다.
부가세 신고 증빙자료 준비하기
부가세 신고를 하는 과정에서 증빙자료를 먼저 준비해 두는 것이 좋습니다. 증빙서류를 준비하고 정리하는 과정에서 부가세로 신고할 데이터가 싹 정리가 되기 때문입니다. 홈택스 사이트에서 부가세 신고를 시작하기 전에 제출할 증빙서류만 제대로 준비한다면, 실제로 홈택스에서 부가세를 신고하는 과정은 간단했습니다. 증빙 서류는 부가세를 신고하는 사업자에 따라서 달라집니다. 자신에게 필요한 서류를 알아보시고 관련 서류를 미리 준비하시기 바랍니다.
부가세 신고 부속서류제출 목록의 예:
- 애드센스 환가액 계산 내역서
- 애드센스 수익금 지급증명(외환거래내역)
- 쿠팡파트너스 월별 정산 내역서
- 환율조회내역 등
홈택스 부가세 신고하기
1. 애드센스 수익은 영세율 매출로 신고
간이과세자 기본정보 입력에서는 간이과세자 업종선택 처리 과정이 있습니다. 여기서 애드센스 수익이 있는 경우 '영세율 매출이 있습니까?'라는 물음에 '예'를 선택하시기 바랍니다.
2. 부가세 신고 신용카드 매입자료 조회 불러오기
과세표준 및 매출세액에서 간이과세자 과세분 매출 처리를 진행하게 됩니다. 이때 신용카드, 현금영수증 발행분 매출을 입력 하는 란이 있습니다. 하단에 보면, 신용카드매출금액등 발행금액 집계표가 나와 있습니다. 금액 옆에 작성하기 단추가 있는데, 이 작성하기 단추를 눌러서 신용카드 매입자료 및 등록된 현금영수증 자료를 불러올 수 있습니다.
3. 간이과세자 영세율분 매출 처리 입력
영세율 매출명세서에 작성하기로 들어가면 작년 1월~12월까지의 애드센스 수익금액 합계를 입력할 수 있습니다.
4. 과세표준 및 매출세액의 합계를 과세표준 명세서의 금액과 일치시키기
전체 캡처한 사진이 선명하지 않아서 일부만을 캡처한 사진을 한번 더올리고 설명하겠습니다.
(13)번 과세표준 및 매출세액의 합계와 수입금액 명세의 '과세표준 명세' 금액이 동일해야 합니다. 금액이 동일하지 않을 경우, 오류창이 뜨고 부가세 신고서 입력이 완료되지 않게 됩니다. 그림에서 하단 동그라미에 있는 수입금액 명세에 있는 작성하기 버튼을 눌러서 과세표준 및 매출세액의 합계금액 (13)번과 동일한 금액으로 수정해 주시기 바랍니다.
업종코드 및 사업자등록 정정
| 업종코드 | 종목 | |
| 애드센스 | 940306 | 1인미디어콘텐츠창작자 |
| 쿠팡파트너스 | 940909 | 기타자영업 |
| 온라인쇼핑몰 | 525101 | 전자상거래소매업 |
사업자등록증에 등록된 업종코드 이외의 다른 업종코드로도 세금 신고를 할 경우에는 사업자등록 정정을 해야 합니다. 홈택스 사업자 등록 정정 신청 경로는 다음과 같습니다.
- 홈택스 → 국세증명·사업자등록 세금 관련 신청/신고 → 사업자등록 신청·정정·휴폐업 → 개인 사업자등록 정정 신고
홈택스에서 개인 사업자등록정정신고까지만 올바르게 들어가면 사업자등록 정정 신청 과정은 비교적 간단했습니다. 간편하게 신청할 수 있습니다. 저는 평일에 온라인으로 사업자등록 정정 신청을 하였고, 온라인 민원 신청 후 1시간 내에 처리완료되었다는 문자메시지를 받았습니다.
마치며
지난 1월에 간이과세자 부가세 신고를 직접 진행해 보았습니다. 여러 자료들을 찾아보면서 간이과세자 부가세 신고를 하나씩 하나씩 진행했습니다. 아직 사업 규모가 작아서 부가세 신고를 혼자서 진행하는데 큰 무리는 없었습니다. 부가세 신고를 셀프로 진행하시는 간이과세자분들께 도움이 되는 글이었으면 합니다. 이번 글도 끝까지 읽어주셔서 감사합니다.
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